Современные финансы - это способ измерения эффективности жизни и деятельности нынешнего человека. Состояние финансов неумолимо показывает результаты его работы или бизнеса.
Анализ финансовой деятельности ОАО «Олкон»
Приведенные данные о планируемых формах оплаты и о фактически произведенной оплате реализованной продукции позволяют сделать вывод, что приоритет при планировании формы оплаты был отдан оплате через расчетный счет, которая составляет 85,2%. Через расчетный счет предприятия были произведены расчеты за реализованную продукцию в размере 1874,5 млн. руб Фактически, сумма, на которую были произведены взаимозачеты составила 320 млн. руб. или 14,6%.
В 2002 году комбинатом получено краткосрочных кредитов на 57000 тыс.руб., 7000 тыс.руб. в филиале ОАО КБ «Мончебанк» на пополнение оборотных средств и 50000 тыс.руб. в УФ 4926/01369 Мончегорского ОСБ №4926 на закупку ТМЦ и уплату налогов.
В течении года уплачены проценты за пользование кредитами в сумме 1440,9 тыс.руб. Погашено кредитов в 2002 году на сумму 77282,5 тыс. руб. Задолженность по краткосрочным кредитам на 1.01.03 года составила 3500 тыс. руб., в ОАО КБ «Мончебанк».
Таблица 1.25
Движение дебиторской и кредиторской задолженности (тыс. руб.)
|
на01.01.02. |
на 01.01.03. | |||
|
1 . Дебиторская задолженность |
278081 |
244282 | ||
|
1.1. в т.ч. за товары, работы и услуги |
176712 |
199067 | ||
|
1.2. налоги в бюджет |
582 |
13552 | ||
|
в том числе: - плата за землю |
158 | |||
|
- недра, МСБ |
294 |
124 | ||
|
- прочие налоги (доп. платеж по аван. взносам на прибыль от корректировки на ставку ЦБ, ГСМ) |
288 |
12 | ||
|
- налог на прибыль |
- |
13258 | ||
|
1.3. внебюджетные фонды |
1454 |
1758 | ||
|
в т.ч. - фонд страхования от несчастных случаев |
1331 | |||
|
- платежи за загрязнение окружающей среды |
289 |
- | ||
|
- фонд социального страхования |
1165 |
427 | ||
|
1.4. Прочие дебиторы |
99333 |
29905 | ||
|
2. Кредиторская задолженность |
394474 |
283776 | ||
|
в т. ч. 2.1. за товары, работы и услуги |
157620 |
108643 | ||
|
2.2. налоги в бюджет |
22548 |
13972 | ||
|
из них: - налог на прибыль |
2263 | |||
|
в т.ч. - пени | ||||
|
-НДС |
14661 |
7514 | ||
|
- налог на доходы |
2578 |
3133 | ||
|
- недра, МСБ |
6 |
- | ||
|
в т.ч. - пени | ||||
|
- налог на имущество |
2997 |
2915 | ||
|
- прочие налоги (вода, милиция, налог с продаж) |
43 |
44 | ||
|
Налог на добычу полезных ископаемых |
105 | |||
|
Корректировка прибыли на ставку ЦБ |
261 | |||
|
2.3. внебюджетные фонды |
5801 |
12870 | ||
|
из них: - пенсионный фонд |
3687 |
3079 | ||
|
в т.ч. пени | ||||
|
- мед. страхование |
567 |
384 | ||
|
в т.ч. пени |
1 | |||
|
- фонд занятости | ||||
|
в т.ч. пени | ||||
|
- соцстрах | ||||
|
в т.ч. пени | ||||
|
- налог на пользоват. автодорог |
1547 |
3248 | ||
|
в т.ч. пени | ||||
|
- прочие налоги (окруж. среда, ГСМ) |
- |
6159 | ||
|
2.4. Прочие кредиторы |
148291 | |||