
Современные финансы - это способ измерения эффективности жизни и деятельности нынешнего человека. Состояние финансов неумолимо показывает результаты его работы или бизнеса.
Составление финансового плана
Целью составления финансового плана является определение источников и размера необходимых для создания производства финансовых ресурсов. В нем описываются направления расходования средств и обосновываются суммы по каждому направлению. Предусматриваются также финансовые результаты деятельности предприятия. Финансовый план является документом среднесрочного планирования и составляется на период от 5 до 10 лет.
При формировании финансового плана составляются расчеты, связанные с размещением во времени различных экономических процессов, с получением и погашением кредитов, с расчетом и уплатой налогов и т. п.
При составлении финансового плана будем считать жизненный цикл проекта равным 10 годам. Из них первые 2 года являются подготовительными, т. е. производство продукции в это время еще не осуществляется. В течение следующего года производство постепенно набирает силу, и продукция начинает производиться в полном объеме только с третьего года существования предприятия.
Для соотнесения между собой во времени различных экономических явлений и процессов на предприятии составляется календарный план организации и финансирования производства (график Ганта). Он представлен в таблице 12.
Таблица 12
Календарный план организации и финансирования производства
№ п/п |
Этапы реализации проекта |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
4-й год |
Итого |
|
Разработка бизнес-плана |
150,0 |
150,0 | |||
|
Разработка технорабочей документации |
500,0 |
500,0 | |||
|
Заключение договора с банком на предоставление кредита | |||||
|
Заключение договоров на поставку оборудования | |||||
|
Подготовка зданий и сооружений |
2685,0 |
670,0 |
3355,0 | ||
|
Набор и подготовка кадров |
2870,4 |
2870,4 | |||
|
Поставка, монтаж и наладка оборудования |
140,0 |
6900,0 |
7040,0 | ||
|
Заключение договоров на поставку сырья и материалов | |||||
|
Заключение договоров на поставку готовой продукции потребителям | |||||
|
Наращивание оборотных фондов |
1730,0 |
1037,2 |
2767,2 | ||
|
Выпуск продукции |
63% |
100% | |||
12 |
Итого инвестиционные затраты за год |
3475,0 |
10440,4 |
1730,0 |
1037,2 |
16682,6 |
13 |
Инвестиционные затраты нарастающим итогом |
3475,0 |
13915,4 |
15645,4 |
16682,6 |