Современные финансы - это способ измерения эффективности жизни и деятельности нынешнего человека. Состояние финансов неумолимо показывает результаты его работы или бизнеса.
Экспресс-диагностика ЗАО «Модемтрансавто»
Коэффициент финансирования, равный отношению собственного капитала к заемному капиталу, также уменьшился на 26,74 %. Это характеризует увеличение степени зависимости предприятия от внешнего финансирования.
Результаты расчетов представлены в таблице 14. По этим результатам можно сделать следующие выводы.
1) Период оборота дебиторской задолженности составил 17 дней.
2) Период оборота запасов составил 159 дней.
3) Длительность операционного цикла составила 176 дней.
4) Длительность финансового цикла составила 58 дней.
5) Сравнение периодов оборота кредиторской и дебиторской задолженности показывает, что фирма с лихвой перекрывает по срокам своей кредиторской задолженностью дебиторскую, то есть, имеет дешевый источник финансирова-ния своей деятельности.
Таблица 14
Расчет финансового цикла
|
Показатель |
Формула и/или строки формы №1,2 |
Значение |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 . Оборот дебиторской задолженности |
010(ф.№2)/240 |
21,6117 |
Продолжение табл.14
|
1 |
2 |
3 |
|
2. Оборот запасов |
020(ф.№2)/(210+220) |
2,2579 |
|
3. Оборот кредиторской задолженности |
020(ф.№2)/(61 1+621+622+627) |
3,0435 |
|
4. Период оборота дебиторской задолженности, в днях |
360 /п. 1 |
16,66 |
|
5. Период оборота запасов, в днях \ |
360 /п.2 |
159,44 |
|
6. Период оборота кредиторской задолженности, в днях |
360 /п. 3 |
118,28 |
|
7. Длительность операционного цикла, в днях |
п.4+п.5 |
176,10 |
|
8. Длительность финансового цикла, в днях |
п.7-п.6 |
57,82 |
6) В целом длительность финансового цикла «МодемТрансАвто» находится на среднем уровне для аналогичных компаний. С учетом возрастания величины собственных оборотных средств в отчетном периоде, фирма имеет хорошую тенденцию развития.