Современные финансы - это способ измерения эффективности жизни и деятельности нынешнего человека. Состояние финансов неумолимо показывает результаты его работы или бизнеса.
Экспресс-диагностика ЗАО «Модемтрансавто»
4) Длительность финансового цикла составила 58 дней.
5) Сравнение периодов оборота кредиторской и дебиторской задолженности показывает, что фирма с лихвой перекрывает по срокам своей кредиторской задолженностью дебиторскую, то есть, имеет дешевый источник финансирова-ния своей деятельности.
Таблица 14
Расчет финансового цикла
|
Показатель |
Формула и/или строки формы №1,2 |
Значение |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 . Оборот дебиторской задолженности |
010(ф.№2)/240 |
21,6117 |
Продолжение табл.14
|
1 |
2 |
3 |
|
2. Оборот запасов |
020(ф.№2)/(210+220) |
2,2579 |
|
3. Оборот кредиторской задолженности |
020(ф.№2)/(61 1+621+622+627) |
3,0435 |
|
4. Период оборота дебиторской задолженности, в днях |
360 /п. 1 |
16,66 |
|
5. Период оборота запасов, в днях \ |
360 /п.2 |
159,44 |
|
6. Период оборота кредиторской задолженности, в днях |
360 /п. 3 |
118,28 |
|
7. Длительность операционного цикла, в днях |
п.4+п.5 |
176,10 |
|
8. Длительность финансового цикла, в днях |
п.7-п.6 |
57,82 |
6) В целом длительность финансового цикла «МодемТрансАвто» находится на среднем уровне для аналогичных компаний. С учетом возрастания величины собственных оборотных средств в отчетном периоде, фирма имеет хорошую тенденцию развития.
Данные экспресс-диагностики по анализу рентабельности фирмы представ-лены в таблице 15.
Таблица 15
Анализ коэффициентов рентабельности
|
Показатель |
Строки баланса |
На начало периода 2003г. |
На конец периода 2003г. |
Абсолютное измене-ние |
Темп роста, % |
|
1. Рентабельность продаж, % |
050(ф.№2)/010 ( ф.№2) |
0,0409 |
0,1090 |
0,068 |
265,85 |
|
2. Оборачиваемость активов, % |
010(ф.№2)/(399 --390-252-244) |
1,1954 |
1,4767 |
0,281 |
123,53 |
|
3 . Рентабельность активов, % |
050(ф.№2)/(399 --390-252-244) |
0,0489 |
0,1609 |
0,112 |
329,04 |